Полный перечень показателей и измерений для лизинговой компании
Генеральный директор / Правление
Ключевые показатели (KPI)
Общий лизинговый портфель (Gross Portfolio) Совокупная стоимость действующих договоров лизинга.
Чистый портфель (Net Portfolio) Портфель за вычетом резервов и проблемной задолженности.
Темп роста портфеля Динамика увеличения объема портфеля по периодам.
ROE (Return on Equity) Рентабельность капитала.
ROA (Return on Assets) Рентабельность активов.
Cost-to-Income Ratio Отношение операционных расходов к доходам.
Доля просроченной задолженности (NPL / DPD 30+) Доля договоров с просрочкой более установленного срока.
Доля концентрации топ-10 клиентов Оценка риска концентрации.
Маржинальность портфеля Разница между доходностью активов и стоимостью фондирования.
Основные измерения (Dimensions)
- Период (месяц, квартал, год)
- Регион
- Продукт
- Сегмент клиента
- Юридическое лицо
- Валюта
- Канал продаж
Финансовый департамент (CFO, управленческий учет, казначейство)
Показатели
Финансовый доход по портфелю Процентный доход по действующим договорам.
Стоимость фондирования Средневзвешенная ставка привлеченных средств.
Процентная маржа (Net Interest Margin) Разница между доходностью портфеля и стоимостью фондирования.
NPV портфеля Чистая приведенная стоимость будущих денежных потоков.
Cash Flow (операционный, инвестиционный, финансовый) Прогноз и факт движения денежных средств.
Liquidity Gap Разрыв ликвидности по сроковым корзинам.
Debt/Equity Ratio Соотношение заемных средств к капиталу.
EBITDA Операционная прибыль до амортизации и налогов.
OPEX Операционные расходы.
CapEx (если применимо) Инвестиционные расходы.
Резервы под обесценение Созданные резервы на покрытие потерь.
Измерения
- Сроковая корзина
- Валюта
- Источник фондирования
- Кредитор
- Центр финансовой ответственности (ЦФО)
- Управленческая статья доходов и расходов
- Продукт
- Портфель
Риск-менеджмент (CRO)
Показатели
PD (Probability of Default) Вероятность дефолта клиента.
LGD (Loss Given Default) Ожидаемая доля потерь при дефолте.
EL (Expected Loss) Ожидаемые потери.
DPD 30/60/90+ Просрочка по срокам.
Vintage-анализ Качество портфеля по годам выдачи.
Концентрационный риск Доля крупных заемщиков или отраслей.
Риск-скоринг клиента Комплексная оценка риска.
Уровень реструктуризаций Доля договоров с измененными условиями.
Stress Loss Потери в стресс-сценариях.
Измерения
- Сегмент клиента
- Отрасль
- Регион
- Продукт
- Менеджер
- Год выдачи
- Стадия договора
- Валюта
Коммерческий блок (Продажи, развитие бизнеса)
Показатели
Объем новых выдач Сумма заключенных договоров.
Конверсия воронки Доля одобренных заявок.
Средний чек сделки Средняя сумма договора.
Маржа новых сделок Планируемая доходность новых договоров.
Скорость одобрения Среднее время от заявки до решения.
Кросс-продажи Доля клиентов с дополнительными продуктами.
LTV (Lifetime Value) Оценка доходности клиента за жизненный цикл.
CAC (Customer Acquisition Cost) Стоимость привлечения клиента.
Измерения
- Канал продаж
- Менеджер
- Регион
- Продукт
- Сегмент клиента
- Партнер
- Тип актива
- Срок договора
Операционный блок
Показатели
SLA обработки заявки Время рассмотрения заявки.
SLA сопровождения договора Скорость обработки изменений.
Уровень ошибок обработки Количество операционных ошибок.
Доля автоматизированных операций Уровень цифровизации процессов.
Процент досрочных погашений Доля закрытых договоров до срока.
Эффективность взыскания Доля успешно возвращенной задолженности.
Операционные затраты на договор Средняя стоимость сопровождения одного договора.
Измерения
- Подразделение
- Тип процесса
- Регион
- Тип клиента
- Продукт
- Период
Департамент по работе с проблемной задолженностью
Показатели
Recovery Rate Доля возврата задолженности.
Средний срок взыскания Время до погашения проблемного долга.
Доля судебных дел Процент договоров в судебном производстве.
Уровень списаний Объем безнадежной задолженности.
Эффективность реструктуризации Доля успешных реструктуризаций.
Измерения
- Стадия взыскания
- Регион
- Тип клиента
- Сегмент
- Год выдачи
- Продукт
ИТ / CDO / Управление данными
Показатели
Полнота данных Процент заполненности ключевых атрибутов.
Своевременность загрузки Соблюдение SLA обновления данных.
Количество инцидентов качества данных Ошибки в источниках и витринах.
Версионность моделей и расчетов Контроль изменений KPI.
Уровень автоматизации отчетности Доля отчетов без ручного вмешательства.
Измерения
- Источник данных
- Домен данных
- Система
- Версия модели
- Период
HR и административный блок
Показатели
Выручка на сотрудника Эффективность использования персонала.
Стоимость персонала к доходам Доля фонда оплаты труда.
Текучесть персонала Уровень увольнений.
Производительность подразделений Результативность команд.
Измерения
- Подразделение
- Должность
- Регион
- Период
- Тип контракта
Универсальные измерения (Master Dimensions)
Эти измерения используются во всех аналитических срезах:
- Клиент
- Группа компаний клиента
- Отрасль
- Регион
- Продукт
- Тип актива
- Срок договора
- Дата начала
- Дата окончания
- Валюта
- Источник фондирования
- Менеджер
- Канал продаж
- Юридическое лицо
- Центр ответственности
- Период (день, месяц, квартал, год)
- Статус договора
- Тип платежа
- Стадия взыскания
- Риск-группа
- Версия плана / сценария
Итог
Данный перечень охватывает:
- стратегический уровень управления,
- финансовое планирование,
- риск-контур,
- коммерческую деятельность,
- операционные процессы,
- взыскание,
- управление данными,
- HR-эффективность.
В совокупности показатели и измерения формируют полноценную модель данных для DWH, BI, AI/ML и IBP-контуров лизинговой компании.
Генеральный директор / Правление
Общий объем лизингового портфеля (Gross Lease Portfolio) Формула: Σ Остаточная задолженность по всем действующим договорам Описание: Совокупный размер активов компании в лизинговых договорах на отчетную дату.
Чистый лизинговый портфель (Net Lease Portfolio) Формула: Gross Portfolio − Резервы под обесценение Описание: Портфель за вычетом созданных резервов.
Темп роста портфеля Формула: (Портфель_t − Портфель_t-1) / Портфель_t-1 Описание: Динамика роста активов.
Рентабельность капитала (Return on Equity) Формула: Чистая прибыль / Средний собственный капитал Описание: Доходность для акционеров.
Рентабельность активов (Return on Assets) Формула: Чистая прибыль / Средние активы Описание: Эффективность использования активов.
Отношение операционных расходов к доходам (Cost-to-Income Ratio) Формула: Операционные расходы / Операционные доходы Описание: Эффективность управления затратами.
Экономическая добавленная стоимость (Economic Value Added) Формула: NOPAT − (Средний капитал × Стоимость капитала) Описание: Создание стоимости сверх стоимости капитала.
Доля проблемной задолженности (Non-Performing Lease Ratio) Формула: Просроченный портфель / Общий портфель Описание: Качество портфеля.
Концентрация крупнейших клиентов Формула: Портфель топ-10 клиентов / Общий портфель Описание: Риск концентрации.
Финансовый департамент (CFO, управленческий учет, казначейство)
Финансовый доход по договорам Формула: Σ Процентные начисления за период Описание: Доход от лизинговых операций.
Эффективная доходность портфеля (Effective Yield) Формула: Финансовый доход / Средний портфель Описание: Средняя ставка доходности активов.
Средневзвешенная стоимость фондирования (Weighted Average Cost of Funds) Формула: Σ (Сумма заимствования × Ставка) / Σ Заимствования Описание: Средняя цена привлеченных ресурсов.
Чистая процентная маржа (Net Interest Margin) Формула: (Финансовый доход − Стоимость фондирования) / Средний портфель Описание: Ключевой источник прибыли.
Чистая приведенная стоимость портфеля (Net Present Value) Формула: Σ (Денежный поток_t / (1 + r)^t) − Инвестиции Описание: Дисконтированная стоимость будущих потоков.
Gap ликвидности Формула: Активы в сроковой корзине − Обязательства в сроковой корзине Описание: Разрыв ликвидности.
Коэффициент покрытия ликвидности (Liquidity Coverage Ratio) Формула: Высоколиквидные активы / Чистый отток денежных средств Описание: Устойчивость к краткосрочным шокам.
Debt-to-Equity Ratio Формула: Общие обязательства / Собственный капитал Описание: Финансовый рычаг.
EBITDA Формула: Выручка − Операционные расходы + Амортизация Описание: Операционная прибыль до учета структуры капитала.
Operating Expense Ratio Формула: Операционные расходы / Средний портфель Описание: Затратность бизнеса.
Управление рисками (CRO)
Вероятность дефолта (Probability of Default) Формула: Количество дефолтов / Общее количество договоров Описание: Риск невыполнения обязательств.
Уровень потерь при дефолте (Loss Given Default) Формула: (Сумма потерь после реализации обеспечения) / Экспозиция при дефолте Описание: Потери при дефолте.
Ожидаемые потери (Expected Loss) Формула: PD × LGD × EAD Описание: Прогнозируемые потери.
Экспозиция при дефолте (Exposure at Default) Формула: Остаток задолженности на момент дефолта Описание: Сумма риска.
Коэффициент просрочки 30+ дней Формула: Портфель DPD 30+ / Общий портфель Описание: Индикатор ухудшения качества.
Vintage Loss Rate Формула: Потери по году выдачи / Объем выдачи того же года Описание: Качество выдач по периодам.
Концентрация по отраслям Формула: Портфель отрасли / Общий портфель Описание: Отраслевой риск.
Стресс-потери Формула: Модельные потери при стресс-сценарии Описание: Потенциальные потери при шоке.
Коммерческий блок (Продажи и развитие)
Объем новых выдач Формула: Σ Сумма новых договоров за период Описание: Рост бизнеса.
Конверсия заявок Формула: Одобренные заявки / Поданные заявки Описание: Эффективность продаж.
Средний чек сделки Формула: Σ Сумма сделок / Количество сделок Описание: Размер контрактов.
Маржинальность новых сделок Формула: (Доходность − Стоимость фондирования) Описание: Доходность новых активов.
Customer Acquisition Cost Формула: Затраты на привлечение / Количество новых клиентов Описание: Стоимость привлечения.
Lifetime Value клиента Формула: Σ Чистая прибыль от клиента за срок сотрудничества Описание: Долгосрочная ценность клиента.
Pipeline Coverage Ratio Формула: Потенциальные сделки / План выдач Описание: Достаточность воронки.
Операционный блок
Среднее время обработки заявки Формула: Σ Время рассмотрения / Количество заявок Описание: Скорость операционного процесса.
Среднее время до заключения договора Формула: Σ Время от одобрения до подписания / Количество договоров Описание: Эффективность процессов.
Уровень автоматизации процессов Формула: Автоматизированные операции / Общее количество операций Описание: Степень цифровизации.
Операционные затраты на договор Формула: Общие операционные расходы / Количество активных договоров Описание: Себестоимость сопровождения.
Процент досрочных погашений Формула: Досрочно закрытые договоры / Общие договоры Описание: Поведение клиентов.
Департамент по работе с проблемной задолженностью
Recovery Rate Формула: Возвращенные средства / Просроченный портфель Описание: Эффективность взыскания.
Срок взыскания Формула: Σ Дни от начала просрочки до погашения / Количество случаев Описание: Скорость возврата.
Доля списаний Формула: Списанная задолженность / Общий портфель Описание: Безнадежные потери.
Эффективность реструктуризации Формула: Успешно обслуживаемые реструктурированные договоры / Все реструктурированные договоры Описание: Результативность мер поддержки.
ИТ / Управление данными (CDO)
Полнота данных Формула: Заполненные обязательные поля / Общее количество обязательных полей Описание: Качество информации.
Своевременность обновления данных Формула: Загруженные в срок данные / Общее количество загрузок Описание: SLA по данным.
Количество инцидентов качества данных Формула: Количество выявленных ошибок за период Описание: Надежность данных.
Доля автоматизированной отчетности Формула: Автоматические отчеты / Общее количество отчетов Описание: Зрелость аналитической функции.
HR и административный блок
Выручка на сотрудника Формула: Общая выручка / Среднесписочная численность Описание: Производительность персонала.
Фонд оплаты труда к доходам Формула: ФОТ / Общие доходы Описание: Структура затрат.
Текучесть персонала Формула: Уволенные сотрудники / Среднесписочная численность Описание: Стабильность команды.
Средняя производительность подразделения Формула: KPI подразделения / Численность подразделения Описание: Эффективность управленческих единиц.
Итог
Перечень KPI и метрик охватывает:
- стратегический уровень,
- финансовую устойчивость,
- доходность портфеля,
- риск-экспозицию,
- эффективность продаж,
- операционную производительность,
- взыскание,
- цифровую зрелость и качество данных,
- производительность персонала.
В совокупности эти показатели формируют комплексную систему управленческого контроля лизинговой компании.
