Расчет KPI по финансовому блоку
Для того чтобы грамотно оценить эффективность бизнеса, необходимо выбрать правильные показатели эффективности. Существуют универсальные показатели, которые помогут представителям любой отрасли и не перегрузят отчет лишней информацией.
Чистая прибыль
Чистая прибыль показывает остаток средств компании после вычета себестоимости. К себестоимости относятся все расходы: налоги, проценты по кредитам, амортизация, затраты на производство. Чистая прибыль рассчитывается как выручка минус общая себестоимость. Выручка – это цена за единицу продукции умноженная на количество проданной продукции. Валовая прибыль – это выручка минус себестоимость и другие прямые затраты. Операционная прибыль – прибыль до уплаты налогов и процентов. Операционная прибыль равна валовая прибыль – Накладные расходы и другие косвенные затраты. Прибыль до уплаты налога – операционная прибыль минус единоразовые выплаты и выплаченные проценты. Чистая прибыль – это прибыль до уплаты налога минус налог.
Чем выше показатель чистой прибыли, тем лучше.
Способы увеличить чистую прибыль:
- Повысить выручку
- Сократить себестоимость
- Снизить расходы
Чистая маржа
Показатель чистой маржи показывает, сколько денег компания получает за каждый заработанный рубль. Чистая маржа – это отношение чистой прибыли к выручке от продаж.
Чтобы оценить чистую маржу, надо на нее смотреть в динамике. Если показатель растет, то бизнес эффективен.
Валовая маржа
Валовая маржа — это процент дохода, который остается после вычета себестоимости проданных товаров. Валовая маржа — это разница между выручкой и себестоимостью поделенная на выручку.
Показатель валовой маржи помогает установить оптимальную ценовую политику, оптимизировать затраты и проанализировать результаты деятельности отделов продаж и закупок.
Операционная маржа
Операционная маржа показывает, какая часть выручки от продаж остается после вычета операционных расходов. Операционная маржа – это операционная прибыль поделенная на выручку от продаж.
EBITDA
EBITDA — это прибыль компании до вычета процентов по кредитам, налогов, износа и амортизации. EBITDA рассчитывается как сумма чистой прибыли, налога на прибыль, процента по кредитам и амортизации. Второй вариант – выручка минус расходы.
- Рентабельность по EBITDA показывает эффективность бизнеса. Рентабельность по EBITDA – отношение EBITDA к выручке.
- Срок окупаемости по EBITDA показывает, как быстро окупится стоимость компании при текущем уровне прибыли.
- Долг по EBITDA показывает уровень долговой нагрузки организации. Рассчитывается этот показатель как отношение совокупных обязательств к EBITDA.
EBITDA отражает эффективность бизнес-модели во времени.
Темп роста прибыли
Темп роста прибыли— это отношение прибыли за текущий период к предыдущему периоду. Рассчитывается показатель как отношение разницы между текущим доходом и предыдущем доходом и предыдущим доходом. Положительный показатель означает, что показатели растут, а отрицательный – снижаются. Большинство коммерческих организаций устанавливают целевые значения темпов прироста как ключевую составляющую ежегодного процесса бюджетирования. Этот показатель отражает скорость развития бизнеса и изменения прибыли со временем.
Совокупный доход акционеров (TSR)
Совокупный доход акционеров — это показатель, который позволяет измерить общий доход инвестора от владения акциями. TSR учитывает доход от разницы между ценой покупки и продажи акции, а также дивиденды. Общая доходность учитывает прирост капитала и дивиденды.
Возврат инвестиций (ROI)
ROI для бизнеса — это коэффициент рентабельности инвестиций. Возврат инвестиций – это отношение чистых выгод к затратам. Расчет ROI помогает принимать управленческие решения для бизнеса и избегать дорогостоящих ошибок, а также определять рентабельность проектов. ROI учитывает вложения в бизнес и стартапы, инвестиции в ценные бумаги, аренда и покупка недвижимости, получение образования. Показатель возврата инвестиций должен быть положительным. ROI позволяет оценить эффективность инвестиций с течением времени.
Экономическая добавленная стоимость (EVA)
Экономическая добавленная стоимость показывает, сколько операционной прибыли заработала компания за год за вычетом налогов и затрат на привлеченный и собственный капитал. Чем выше величина EVA, тем качественнее менеджмент и больше отдача инвестированных в бизнес средств.
